Fiscalité des revenus locatifs sur Airbnb en 2025 : je vous dis tout.

En 2025, la fiscalité des revenus générés par la location de biens sur des plateformes comme Airbnb continue de poser des questions pour de nombreux hôtes. Si vous êtes propriétaire d'un bien que vous louez en courte durée, il est essentiel de bien comprendre les règles fiscales qui s’appliquent pour éviter toute mauvaise surprise à la fin de l’année fiscale. Voici un guide complet sur la fiscalité des revenus Airbnb en 2025 et les démarches à suivre.

Les revenus locatifs imposables : une source de revenus à déclarer

Si vous louez un bien sur Airbnb ou une autre plateforme de location de courte durée, les revenus que vous générez sont considérés comme des revenus locatifs et sont donc imposables. Ainsi, vous devrez déclarer tous vos revenus, qu'ils proviennent d’une location ponctuelle ou de manière régulière. Cette règle s'applique même si vous ne louez votre bien que quelques semaines dans l'année.

Les revenus locatifs doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus à l’administration fiscale, même si Airbnb ou une autre plateforme prélève des taxes de séjour.

Les différents régimes fiscaux : micro-BIC ou régime réel

En France, deux régimes fiscaux principaux s’appliquent aux revenus locatifs meublés : le régime micro-BIC et le régime réel. Le choix du régime dépend de vos revenus annuels et de vos dépenses liées à la gestion du bien.

Régime Micro-BIC (pour les revenus inférieurs à 77 700 €)

Le régime micro-BIC est le plus simple. Si vos revenus annuels tirés de la location meublée ne dépassent pas 77 700 € (seuil en 2025), vous bénéficiez d’une abattement forfaitaire de 50% sur vos revenus, ce qui réduit votre base imposable. Vous n’avez pas besoin de justifier vos dépenses, ce qui simplifie la gestion de vos déclarations fiscales.

Régime Réel

Si vos revenus locatifs dépassent 77 700 € ou si vous préférez déduire vos charges réelles (frais de gestion, entretien, assurance, amortissement, etc.), vous pouvez opter pour le régime réel. Ce régime vous permet de déduire vos dépenses réelles de votre revenu locatif, ce qui peut réduire le montant de votre impôt, mais il nécessite une gestion plus complexe et la tenue d’une comptabilité rigoureuse.

La taxe de séjour : qui doit la payer ?

En plus des revenus locatifs, les hôtes peuvent être responsables de la taxe de séjour. Cette taxe est perçue par les villes et communes afin de financer des services touristiques locaux. Airbnb prélève automatiquement cette taxe dans certaines communes, mais pas dans toutes.

• Si vous louez un bien dans une commune où Airbnb collecte automatiquement la taxe, vous n’avez rien à faire.

• Si vous louez un bien dans une commune où la taxe n’est pas collectée par la plateforme, vous devrez la collecter vous-même auprès des voyageurs et la reverser à la mairie.

Le montant de la taxe de séjour varie en fonction de la commune, du type de logement (meublé de tourisme, chambre d’hôtes, etc.) et du prix de la nuitée.

La TVA et Airbnb : une obligation sous certaines conditions

Si vos revenus annuels dépassent 85 800 € (seuil en 2025 pour les meublés de tourisme), vous devrez souscrire à la TVA. Cela signifie que vous devrez facturer la TVA sur vos revenus locatifs, et cette TVA devra être reversée à l’État.

Cependant, la majorité des hôtes sur Airbnb ne dépassent pas ce seuil, et ne sont donc pas soumis à la TVA. Dans ce cas, vous pouvez rester exonéré de TVA.

Les obligations spécifiques des hôtes en location meublée non professionnelle (LMNP)

Si vous louez un bien en meublé, vous êtes probablement concerné par le régime du LMNP (Location Meublée Non Professionnelle). Ce statut s’applique si vous louez un ou plusieurs biens meublés en court terme, à condition que vos revenus locatifs annuels ne dépassent pas un certain seuil (en 2025, le seuil est fixé à 23 000 € par an).

Les hôtes sous ce statut peuvent bénéficier d'un amortissement de leur bien immobilier et de leur mobilier, ce qui permet de réduire l’assiette fiscale et donc d'alléger la facture fiscale. En optant pour le régime réel, vous pourrez amortir une grande partie de vos dépenses, ce qui peut être particulièrement avantageux si vous réalisez des travaux de rénovation ou si vous avez des frais d'entretien importants.

Les obligations de déclaration des revenus locatifs

Déclaration des revenus 

Tous les revenus générés par la location de votre bien doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus dans la catégorie BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). Vous devrez indiquer le montant brut de vos revenus locatifs, et selon le régime choisi (micro-BIC ou réel), vous pourrez appliquer un abattement ou déduire des charges.

Le rôle des plateformes comme Airbnb 

Depuis quelques années, Airbnb et les autres plateformes de location de courte durée doivent transmettre les informations fiscales des hôtes à l’administration fiscale. Cela inclut des données comme les revenus perçus et les informations d’identification. Cela permet à l’administration de mieux suivre les locations et de vérifier la conformité fiscale des hôtes.

Maison Margaux Conciergerie vous accompagne dans vos démarches

En 2025, la fiscalité des revenus locatifs sur Airbnb reste un aspect incontournable de la gestion de votre bien. Que vous soyez sous le régime micro-BIC ou le régime réel, il est essentiel de bien comprendre vos obligations fiscales pour éviter les mauvaises surprises. Si vous avez des doutes sur le régime à choisir ou si vous avez besoin d’aide pour gérer vos déclarations fiscales, il est conseillé de faire appel à un expert-comptable ou à un professionnel de la conciergerie.

Chez Maison Margaux Conciergerie, nous vous accompagnons dans toutes les démarches fiscales liées à la location de vos biens en Drôme, Ardèche, Isère.

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