Fiscalité sur le LMNP : je vous dis tout.
- Margaux COMTE
- 16 sept.
- 4 min de lecture
Dernière mise à jour : 6 oct.
La fiscalité sur la location meublée non professionnelle (LMNP) est un sujet central pour les propriétaires qui souhaitent tirer parti de ce statut, notamment pour optimiser leur imposition.
Dans cet article, découvrez les éléments essentiels à connaître sur la fiscalité LMNP en 2025.
Choix du régime fiscal : Micro-BIC ou Régime Réel
Régime Micro-BIC :
Plafond de revenus : Ce régime s'applique lorsque les revenus annuels de la location ne dépassent pas 72 600 €.
Abattement forfaitaire de 50% : L’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 50 % sur les revenus locatifs, ce qui signifie que vous n'êtes imposé que sur 50 % de vos revenus.
Simplicité : Ce régime est simple et rapide à déclarer, mais vous ne pouvez pas déduire les charges réelles liées à la gestion de votre bien (comme les commissions de conciergerie, les frais d'entretien, etc.).
Régime Réel :
Pas de plafond de revenus : Vous pouvez choisir ce régime si vos revenus dépassent le seuil du micro-BIC ou si vous souhaitez déduire des charges réelles.
Déduction des charges réelles : Vous pouvez déduire toutes les charges directement liées à la gestion de votre bien :
Les intérêts d’emprunt
Les frais de conciergerie
Les frais de gestion (ménage, entretien, etc.)
L’amortissement du bien immobilier (hors terrain)
La taxe foncière
L’assurance habitation, etc.
Amortissement : Vous pouvez amortir la valeur du bien immobilier (hors terrain) et du mobilier sur plusieurs années, ce qui réduit encore votre revenu imposable.
Quel impact fiscal a la conciergerie sur vos revenus locatifs ?
Le statut LMNP offre plusieurs avantages fiscaux, mais pour en profiter pleinement, il est important de bien comprendre comment déclarer les charges liées à votre bien immobilier. En effet, le régime fiscal de la location meublée vous permet de déduire certaines charges pour réduire votre base imposable. Cela inclut les frais que vous payez à une conciergerie pour la gestion de votre bien.
Les commissions de la conciergerie, des charges déductibles sous le régime réel
Les frais de gestion payés à une conciergerie sont déductibles de vos revenus locatifs sous le régime réel d’imposition. Cela signifie que vous pouvez réduire votre revenu imposable en déduisant des charges telles que :
Les commissions sur les réservations : Si la conciergerie prend une commission sur chaque réservation, ce montant est déductible.
Les frais de ménage et d'entretien : Si la conciergerie s’occupe du nettoyage et de la préparation du logement pour les nouveaux locataires, ces frais sont également déductibles.
Les frais de gestion administrative : Si la conciergerie gère les aspects administratifs tels que la déclaration de la taxe de séjour ou la gestion des paiements, cela peut aussi être pris en compte.
En résumé, toutes les charges directement liées à l’exploitation de votre bien (y compris les services fournis par la conciergerie) sont déductibles, ce qui permet de réduire le montant de vos revenus locatifs soumis à l'impôt.
Les commissions de conciergerie sont-elles déductibles sous le régime micro-BIC ?
Si vous optez pour le régime micro-BIC, qui est plus simple et s'applique pour des revenus locatifs inférieurs à 72 600 €, vous ne pouvez pas déduire les frais réels, y compris les commissions de la conciergerie.
Le régime micro-BIC offre un abattement forfaitaire de 50 % sur vos revenus locatifs, ce qui simplifie les démarches fiscales mais ne permet pas de déduire les charges réelles. Si vos frais de gestion dépassent l’abattement, il peut être plus avantageux d’opter pour le régime réel.
Quels autres frais peuvent être déduits dans le cadre de la location meublée LMNP ?
En plus des commissions de conciergerie, il existe de nombreuses autres charges déductibles que vous pouvez intégrer dans votre déclaration fiscale sous le régime réel. Voici quelques exemples :
Les intérêts d’emprunt : Si vous avez contracté un crédit pour financer l’achat de votre bien, les intérêts sont déductibles.
Les frais d’entretien et de réparation : Tous les travaux effectués pour maintenir votre bien en bon état (réparation de plomberie, peinture, etc.) sont déductibles.
L’amortissement du bien et du mobilier : Vous pouvez amortir la valeur de votre bien immobilier (hors terrain) sur plusieurs années, ainsi que les équipements du logement (meubles, électroménagers).
L’assurance habitation : L’assurance qui couvre le bien en location est également déductible.
La taxe foncière : Elle est aussi prise en compte parmi les charges déductibles.
Toutes ces dépenses permettent de réduire votre revenu net imposable, et donc de baisser votre imposition.
Conclusion : Optimisez vos revenus locatifs avec Maison Margaux Conciergerie
Faire appel à une conciergerie pour gérer votre bien en LMNP offre de nombreux avantages, non seulement en termes de gestion quotidienne, mais aussi en matière de fiscalité. En déduisant les commissions de gestion de vos revenus locatifs, vous pouvez réduire votre base imposable et ainsi payer moins d’impôts.
Si vous êtes sous le régime réel, vous avez également la possibilité de déduire toutes les autres charges liées à votre bien, ce qui peut grandement améliorer la rentabilité de votre investissement.
Si vous souhaitez déléguer la gestion de votre bien et optimiser vos avantages fiscaux, n’hésitez pas à faire appel à Maison Margaux Conciergerie, qui se charge de tout : gestion des réservations, entretien de vos biens en Drôme Ardèche, Isère, et optimisation de votre fiscalité !
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